11月25日，人力資源社會(huì)保障部召開電視電話會(huì)議，宣布啟動(dòng)實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，在全國(guó)36個(gè)先行城市試行一年后再逐步推開。其中，云南省玉溪市被列入先行城市范圍。
作為一種新的養(yǎng)老保障形式，個(gè)人養(yǎng)老金在社交媒體上也掀起了諸多討論。個(gè)人養(yǎng)老金制度是什么，如何參與？昆明市民又是如何看待個(gè)人養(yǎng)老金制度的？
在不同商業(yè)銀行之間參加人可變更資金賬戶
個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品（以下統(tǒng)稱“個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品”），實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。
10月26日，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)及證監(jiān)會(huì)共同制定的《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》）正式印發(fā)，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金如何參與進(jìn)行了明確。
《實(shí)施辦法》顯示，個(gè)人養(yǎng)老金主要包括參加人、金融機(jī)構(gòu)、信息平臺(tái)幾個(gè)關(guān)鍵要素。
參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。
金融行業(yè)平臺(tái)為金融監(jiān)管部門組織建設(shè)的業(yè)務(wù)信息平臺(tái)，信息平臺(tái)通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社�？�、掌上12333App等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，為參加人提供個(gè)人養(yǎng)老金服務(wù)，支持參加人開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶、查詢個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)額度、個(gè)人資產(chǎn)信息和個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品等信息，根據(jù)參加人需要提供涉稅憑證。
參與金融機(jī)構(gòu)包括經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)確定開辦個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”），以及經(jīng)金融監(jiān)管部門確定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)。
參加個(gè)人養(yǎng)老金，參加人應(yīng)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶；其他個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)可以通過(guò)商業(yè)銀行渠道，協(xié)助參加人在信息平臺(tái)在線開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。
個(gè)人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。參加人可以選擇一家商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。
參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶變更時(shí)，應(yīng)向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后，在新商業(yè)銀行開立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。
繳納上限12000元年，賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可繼承
參加個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元。中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文在接受《新聞1+1》采訪時(shí)也表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度采用了上限12000元的繳納額度，目的是想讓個(gè)人養(yǎng)老金制度能夠普惠到中低收入階層。未來(lái)，將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)額度上限。參加人可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。
值得注意的是，參加人需自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資計(jì)劃，包括個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資品種、投資金額等。
個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居或國(guó)家規(guī)定的其他情形中任一個(gè)條件的，可以按月、分次或一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。
如參加人已領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的，也可向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。商業(yè)銀行受理后，應(yīng)通過(guò)信息平臺(tái)核驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格，獲取參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶，按照參加人選定的領(lǐng)取方式，完成個(gè)人所得稅代扣后，將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行的賬戶�！秾�(shí)施辦法》明確，參加人按月領(lǐng)取時(shí)，可以按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)確定的計(jì)發(fā)月數(shù)逐月領(lǐng)取，也可按照選定的領(lǐng)取月數(shù)逐月領(lǐng)取，直至領(lǐng)完。又或者按照自己確定的固定額度逐月領(lǐng)取，領(lǐng)完為止。參加人選取分次領(lǐng)取的，應(yīng)選定領(lǐng)取期限，明確領(lǐng)取次數(shù)或方式，領(lǐng)完為止。
如遇參加人身故，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人因出國(guó)（境）定居、身故等原因，社會(huì)保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金，轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。
支持參加人進(jìn)行個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品轉(zhuǎn)換
《實(shí)施辦法》明確，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值等基本特征。產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，依法了解參加人的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。產(chǎn)品交易所涉及的資金往來(lái)，除另有規(guī)定外，必須從個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶發(fā)起，并返回個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。
個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行、銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)為參加人提供便利的購(gòu)買、贖回等服務(wù)，在符合監(jiān)管規(guī)則及產(chǎn)品合同的前提下，支持參加人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。
說(shuō)法
開戶時(shí)更應(yīng)關(guān)注如何選購(gòu)適合的產(chǎn)品
作為36個(gè)先行城市之一，玉溪市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員已經(jīng)可以參加個(gè)人養(yǎng)老金。只要是轄區(qū)內(nèi)已參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員（不含已領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇人員），均可參加個(gè)人養(yǎng)老金。
云南高創(chuàng)人才服務(wù)有限公司事業(yè)部總經(jīng)理高暢認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金政策的出臺(tái)，是國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種有力補(bǔ)充。對(duì)于勞動(dòng)者來(lái)說(shuō)，購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金，意味著又多了一份保障，且個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)更加靈活，也讓參加人更加有可操作性。
對(duì)于是否購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金，不少昆明市民持有不同意見。
“我在私企工作，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)買的不是很高，購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金，可以進(jìn)行補(bǔ)充，讓養(yǎng)老生活更有保障�！笔忻駰钕壬J(rèn)為，參加個(gè)人養(yǎng)老金，能夠?yàn)轲B(yǎng)老生活增加一份保障。“雖然現(xiàn)在昆明還不能購(gòu)買，但我已提前關(guān)注，希望推行的時(shí)候能比較從容地選擇想要的養(yǎng)老產(chǎn)品。”
市民李小姐看中的是購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金帶來(lái)的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄感�！爸盀g覽新聞時(shí)看到，國(guó)家對(duì)于政策支持、商業(yè)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人所得稅優(yōu)惠，其中就有一條是對(duì)繳費(fèi)者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫時(shí)不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)也從7.5%降為3%。這對(duì)我來(lái)說(shuō)比較有吸引力�！崩钚〗惚硎荆鶕�(jù)自己的全年收入，參加個(gè)人養(yǎng)老金，既攢下了一筆錢，也為自己減少了部分納稅，具有雙重優(yōu)惠�！拔沂恰鹿庾濉ㄟ^(guò)這樣的方式，可以強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，挺好的�！�
從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的朱小姐，購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金的意愿并不是很強(qiáng)。“我的主要來(lái)源是經(jīng)營(yíng)收入，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只是我相對(duì)穩(wěn)定的一種養(yǎng)老收入，并不是主要來(lái)源，我更偏向于結(jié)合經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)考慮，如果會(huì)對(duì)我的經(jīng)營(yíng)造成一些負(fù)擔(dān)，那我暫時(shí)不會(huì)考慮購(gòu)買�！�
市民王小姐表示，自己還年輕，距離退休還有30年，現(xiàn)在購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金，未來(lái)充滿太多不確定性，不如將資金留在手中，發(fā)揮更多作用。
此外，從目前已開始試點(diǎn)的部分城市來(lái)看，一些銀行已經(jīng)紛紛搶占市場(chǎng)，并推出了各類活動(dòng)，如送開戶紅包、還款券等。也有業(yè)內(nèi)人士提示，在選擇開戶時(shí)，應(yīng)該更關(guān)注“如何選購(gòu)適合的產(chǎn)品”等問(wèn)題。
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