財政部對德勤和華融依法作出行政處罰，德勤被罰沒2.1億元

3月17日，財政部公告對德勤和華融依法作出行政處罰。

公告中稱，自2021年起，財政部對中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司會計信息質(zhì)量及其審計機構(gòu)德勤華永會計師事務(wù)所（以下簡稱德勤）執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展了檢查。 

經(jīng)查，華融2014至2019年度不同程度存在內(nèi)部控制和風險控制失效、會計信息嚴重失真等問題。德勤未充分關(guān)注華融多項經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，未穿透審計底層資產(chǎn)真實狀況，對重大投資事項忽略審批合規(guī)性，對已識別的異常交易未恰當發(fā)表審計意見，未能客觀評價企業(yè)資產(chǎn)狀況，未能準確評估預(yù)期信用損失模型參數(shù)的合理性，在提供審計服務(wù)期間，未保持職業(yè)懷疑態(tài)度，未有效執(zhí)行必要的審計程序，未獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，存在嚴重審計缺陷。 

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》等法律法規(guī)，財政部秉持“過罰相當、公正執(zhí)法”原則，綜合考慮華融、德勤違法行為的性質(zhì)、程度、持續(xù)時間、影響范圍等因素，于2023年3月15日依法作出行政處罰決定。 

華融方面， 對中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對華融致遠投資管理有限責任公司給予10萬元罰款的行政處罰；對華融天澤投資有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對華融華僑資產(chǎn)管理股份有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對華融國際信托有限責任公司給予10萬元罰款的行政處罰；對華融匯通資產(chǎn)管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對華融瑞通股權(quán)投資管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰；對華融實業(yè)投資管理有限公司給予10萬元罰款的行政處罰。 上述處罰為依據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十三條等實施的頂格處罰。 

根據(jù)情節(jié)輕重，對在華融相關(guān)公司年度財務(wù)會計報告上簽字的李某某等6名責任人，給予5萬元罰款的行政處罰，對李某等6名責任人，給予3萬元罰款的行政處罰，對陳某等7名責任人，給予1萬元罰款的行政處罰。 

德勤方面，給予德勤總所警告；暫停德勤北京分所經(jīng)營業(yè)務(wù)3個月；沒收德勤北京分所違法所得并處罰款總額21,190.44萬元，德勤總所承擔連帶責任。 

根據(jù)情節(jié)輕重，對德勤相關(guān)審計報告的簽字注冊會計師景某某等2名責任人，給予吊銷注冊會計師證書的行政處罰，對馬某某等3名責任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1年的行政處罰，對牛某某等3名責任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)6個月的行政處罰，對宗某等6名責任人給予警告的行政處罰。

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