海航投資回復(fù)問(wèn)詢(xún)函：目前公司未在海航資本破產(chǎn)重整中申報(bào)債權(quán)

10月13日，海航投資集團(tuán)股份有限公司發(fā)布關(guān)于深圳證券交易所2020年年報(bào)問(wèn)詢(xún)函的回復(fù)公告。

據(jù)觀點(diǎn)地產(chǎn)新媒體了解，海航投資于2021年6月3日收到深交所公司管理部問(wèn)詢(xún)函，此前發(fā)布9次延期回復(fù)公告。

問(wèn)詢(xún)函提到，海航投資2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留意見(jiàn)。形成保留意見(jiàn)的基礎(chǔ)之一為，截至2020年12月31日，海航投資為關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保本金余額為228,410.54萬(wàn)元，截至財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出日，尚有148,410.54萬(wàn)元的擔(dān)保責(zé)任未解除，海航投資未就相關(guān)擔(dān)保履行審議程序和披露義務(wù)。

對(duì)此，海航投資回復(fù)稱(chēng)，公司存在尚未解除且未履行上市公司審議程序的關(guān)聯(lián)擔(dān)保，系根據(jù)相關(guān)股東及關(guān)聯(lián)方要求，在通過(guò)相關(guān)股東及關(guān)聯(lián)方審批后，公司根據(jù)審批意見(jiàn)完成相關(guān)法律文件簽署，未經(jīng)過(guò)上市公司董事會(huì)及股東大會(huì)審批，公司相關(guān)股東及關(guān)聯(lián)方負(fù)有責(zé)任。截至目前，公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保余額148,410.54萬(wàn)元。就此，海航投資表示制定了具體的整改措施計(jì)劃，包括積極溝通債權(quán)人及關(guān)聯(lián)方解除擔(dān)保，限期制定方案并整改完畢。如未能限期完成整改，則將通過(guò)訴訟手段維護(hù)自身權(quán)利。

另悉，2021年2月，法院裁定受理海航投資控股股東海航資本集團(tuán)有限公司的破產(chǎn)重整申請(qǐng)。海航投資表示，目前，公司未在海航資本及關(guān)聯(lián)方破產(chǎn)重整中申報(bào)債權(quán)，公司正在積極與股東及關(guān)聯(lián)方溝通，敦促其解決相關(guān)問(wèn)題。截至本公告披露日，公司控股股東及其一致行動(dòng)人共持有公司2.9億股股份，占公司總股本的20.27%�？毓晒蓶|及其關(guān)聯(lián)方被法院裁定受理重整申請(qǐng)進(jìn)入重整程序，可能會(huì)對(duì)公司控制權(quán)產(chǎn)生一定影響。

此外，海航投資2020年度內(nèi)部控制報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見(jiàn)。形成否定意見(jiàn)的基礎(chǔ)之一為，公司存在與關(guān)聯(lián)方發(fā)生資金往來(lái)，截至2020年12月31日，除2億元外（2021年2月10日收回），其余資金已收回。

對(duì)此，海航投資回復(fù)表示，經(jīng)全面詳細(xì)自查，發(fā)現(xiàn)因以前年度對(duì)控股股東提供擔(dān)保而于2020年被金融機(jī)構(gòu)按合同約定劃扣資金以及截至2020年2月被受同一實(shí)際控制人控制的關(guān)聯(lián)方海航投資控股有限公司拆借資金共計(jì)1,586,586,500.00元（日最高金額1,453,686,500元），上述資金往來(lái)已全部收回。公司相關(guān)股東及關(guān)聯(lián)方負(fù)有責(zé)任。目前公司正在梳理上述事項(xiàng)的具體情況，待梳理完成后進(jìn)行相關(guān)責(zé)任認(rèn)定和追責(zé)。截至2020年12月31日，公司發(fā)生所有的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)全部?jī)斶�完畢，相關(guān)證明材料將報(bào)備至監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

海航投資獨(dú)立董事表示，就未履行程序未披露擔(dān)保事宜，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層高度重視，并積極與股東及關(guān)聯(lián)方溝通，敦促其解決相關(guān)問(wèn)題。就為海航商業(yè)40,000萬(wàn)元債務(wù)提供流動(dòng)性支持函事宜，就為海航實(shí)業(yè)提供40,000萬(wàn)元擔(dān)保事宜，經(jīng)多方共同努力，均已于2021年4月28日解除。就為海航商控提供2,010.54萬(wàn)元、為海航物流提供146,400萬(wàn)元擔(dān)保事宜，因被擔(dān)保方目前已經(jīng)被法院裁定受理重整，其將爭(zhēng)取在其重整程序內(nèi)解決上述擔(dān)保問(wèn)題。公司將密切持續(xù)跟進(jìn)，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

審計(jì)報(bào)告“形成保留意見(jiàn)的基礎(chǔ)”部分顯示，海航投資于2019年取得了海南海投一號(hào)投資合伙企業(yè)（有限合伙）77.70%的有限合伙份額，2020年新增收購(gòu)了海投一號(hào)9.78%的有限合伙份額，收購(gòu)?fù)瓿珊�，公司持有海投一�?hào)的有限合伙份額變更為87.48%，因不能夠?qū)�海投一�?hào)實(shí)施控制，故采用權(quán)益法核算該項(xiàng)股權(quán)投資。針對(duì)出資比例達(dá)87.48%卻未能將海投一號(hào)納入合并報(bào)表范圍，海航投資表示，根據(jù)合伙企業(yè)的各項(xiàng)協(xié)議安排，并同時(shí)基于合伙企業(yè)目前現(xiàn)實(shí)的相關(guān)活動(dòng)及其決策方式，公司不擁有對(duì)合伙企業(yè)的權(quán)力，因而，并不控制合伙企業(yè)。實(shí)際控制人為海南絲路股權(quán)投資基金有限公司（GP）。所以，公司未合并海投一號(hào)報(bào)表。

此外，根據(jù)會(huì)計(jì)師核查意見(jiàn)，基于已執(zhí)行的核查程序及獲取的核查證據(jù)，海航投資提供的422FultonHNAJV,L.P.及422FultonJV,L.P.的2020年度審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)，與年審時(shí)公司提供的未申報(bào)表一致，2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表確認(rèn)的對(duì)海投一號(hào)投資收益97,942,964.78元，及2020年12月31日確認(rèn)的該項(xiàng)股權(quán)投資賬面價(jià)值1,092,083,866.14元不需進(jìn)行調(diào)整。公司不需進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

針對(duì)將恒興聚源納入合并報(bào)表范圍對(duì)公司損益的具體影響，海航投資回復(fù)稱(chēng)，截至2020年12月31日，公司持有恒興聚源82.11%基金份額，合并恒興聚源后，上市公司增加利潤(rùn)為23,284.48萬(wàn)元。

對(duì)于百年人壽保險(xiǎn)股份有限公司收購(gòu)海航投資子公司天津億城山水房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司持有的億城堂庭項(xiàng)目剩余寫(xiě)字樓、集中商業(yè)、商鋪、酒店式公寓及車(chē)位事項(xiàng)，海航投資表示，本次交易對(duì)上市公司控股子公司天津億城山水本期財(cái)務(wù)狀況的影響為增加公司房地產(chǎn)收入12.12億元（不含稅）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)房地產(chǎn)成本10.36億，計(jì)提稅金及附加0.49億元，增加經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)約1.27億元。綜上所述，此次交易為公司日常經(jīng)營(yíng)涉及的房產(chǎn)出售業(yè)務(wù)，不存在年末突擊創(chuàng)利的情形，公司確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本及計(jì)提稅金的相關(guān)會(huì)計(jì)處理符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。

年報(bào)顯示，海航投資2020年末其他應(yīng)收款余額2.73億元，其中與關(guān)聯(lián)方海南承睦商業(yè)貿(mào)易有限公司往來(lái)2億元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備7,523.21萬(wàn)元。會(huì)計(jì)師核查意見(jiàn)顯示，除海南承睦商業(yè)貿(mào)易有限公司外，按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名，其中：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方北京海韻假期體育健身有限公司的366萬(wàn)元為租賃保證金、應(yīng)收關(guān)聯(lián)方北京科航投資有限公司51.4萬(wàn)元為租賃保證金、應(yīng)收聯(lián)營(yíng)企業(yè)恒泰海航（北京）投資管理有限公司的50.88萬(wàn)元為應(yīng)收注銷(xiāo)清算款，不構(gòu)成對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助或非經(jīng)營(yíng)性資金占用；應(yīng)收劉興杰、劉興剛的6,200萬(wàn)元、應(yīng)收天津市紅橋區(qū)建設(shè)管理委員會(huì)的500萬(wàn)元，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他可能導(dǎo)致利益傾斜的其他關(guān)系，不構(gòu)成對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助或非經(jīng)營(yíng)性資金占用；公司對(duì)其他應(yīng)收款計(jì)提的預(yù)計(jì)信用損失，符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司會(huì)計(jì)政策的規(guī)定。

問(wèn)詢(xún)函提到，截至報(bào)告期期末，海航投資已無(wú)土地儲(chǔ)備，僅有的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目天津億城堂庭項(xiàng)目已基本完成整體出售，資產(chǎn)主要構(gòu)成為長(zhǎng)期股權(quán)投資，占資產(chǎn)總額的88.02%。未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是否存在重大不確定性，海航投資表示，現(xiàn)階段，公司處于轉(zhuǎn)型過(guò)渡期，公司堅(jiān)持從單一房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型至產(chǎn)業(yè)基金、不動(dòng)產(chǎn)基金及養(yǎng)老管理綜合平臺(tái)的發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)過(guò)近幾年的運(yùn)作和整體布局，公司以不動(dòng)產(chǎn)基金、養(yǎng)老為著力點(diǎn)，開(kāi)展了多項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)基金業(yè)務(wù)及養(yǎng)老業(yè)務(wù)，包括以康養(yǎng)管理輸出和新康養(yǎng)項(xiàng)目落地運(yùn)營(yíng)為業(yè)務(wù)拓展主線，提高服務(wù)質(zhì)量，加快市場(chǎng)布局，提升“和悅家”養(yǎng)老品牌價(jià)值。加快推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)投資信托基金（REITs）、私募股權(quán)投資基金項(xiàng)目的培育、儲(chǔ)備工作。

另外，海航投資稱(chēng)，公司執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則，凈增加2021年期初資產(chǎn)總額1.83億元，負(fù)債總額1.83億元。主要系經(jīng)營(yíng)租賃按新租賃準(zhǔn)則確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債影響。

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