6月27日，陽光城集團(tuán)股份有限公司回復(fù)了深圳證券交易所關(guān)于年報(bào)的問詢函。
觀點(diǎn)新媒體了解到，在深交所關(guān)注的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)毛利率下降較多的原因及合理性方面，陽光城回復(fù)，由于地產(chǎn)調(diào)控政策及疫情反復(fù)，原材料及建設(shè)成本增加等因素影響，房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況均有所惡化，2021年房地產(chǎn)業(yè)務(wù)毛利率水平較低且降幅較大。疊加公司面臨較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，本報(bào)告期其房地產(chǎn)業(yè)務(wù)受到的影響更為顯著，公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)毛利率水平較低且同比降幅較大具有一定合理性，下降幅度與公司規(guī)模相當(dāng)且已出險(xiǎn)企業(yè)毛利率基本相當(dāng)。
據(jù)公告披露，2021年度，該公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)算面積369.17萬方，同比下降46.61%，結(jié)算單價(jià)10,203.04元/方，同比下降11.82%。公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)成本9,640.62元/方，同比上漲4.00%，除了土地成本外，占比較高的建安成本同比上漲8.47%，開發(fā)間接費(fèi)（包括資本化利息等）同比上漲0.46%。
2021年度，該公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)確認(rèn)收入376.67億元，同比下降 52.25%；結(jié)轉(zhuǎn)成本355.91億元，同比下降 44.39%，主要系本期達(dá)到結(jié)利條件的房地產(chǎn)項(xiàng)目金額減少所致。毛利率為5.51%，較上年同期下降13.37%。
計(jì)劃以資產(chǎn)出售、融資置換等方式解決子公司債務(wù)問題
6月27日，陽光城集團(tuán)股份有限公司發(fā)布了關(guān)于深圳證券交易所年報(bào)問詢函回復(fù)的公告。
觀點(diǎn)新媒體了解到，在深交所問及的其子公司未履行還款義務(wù)被列為被執(zhí)行人的主要情況方面，陽光城回表示，截至今日，其控股子公司已到期未支付債務(wù)本金合計(jì)金額376.88億元，其中31.83億元處于執(zhí)行狀態(tài)，除公開市場(chǎng)到期未支付債券合計(jì)145.39億元外，其余（包含執(zhí)行狀態(tài)中）均正與金融機(jī)構(gòu)或其他合作方進(jìn)行談判中，若達(dá)成和解，則執(zhí)行狀態(tài)可撤銷，除上述之外，其他涉及案件及公司暫未列入執(zhí)行。
公告顯示，被列為被執(zhí)行人的相關(guān)子公司貴州君悅陽光置業(yè)有限公司、昆明通盈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、重慶渝能建筑安裝工程有限公司、福州盛景陽光城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司累計(jì)資產(chǎn)總額為225.08億元，負(fù)債總額221.47億元，對(duì)陽光城的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)影響均未達(dá)10%以上目前，陽光城正在與金融機(jī)構(gòu)及其他合作方溝通協(xié)調(diào)，擬采取包括不限于資產(chǎn)出售、融資置換等多種方式，希望盡力達(dá)成執(zhí)行和解，妥善解決本次糾紛。據(jù)數(shù)據(jù)評(píng)估，被執(zhí)行公司貸款抵押項(xiàng)目資產(chǎn)狀況良好，足以覆蓋本項(xiàng)目融資額度，不會(huì)蔓延至影響陽光城自身經(jīng)營(yíng)。
除到期債務(wù)無法償還外，其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)暫未受嚴(yán)重影響
觀點(diǎn)新媒體了解到，對(duì)于深交所關(guān)注的“公司是否因?yàn)榻?jīng)營(yíng)狀況、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、大額債務(wù)逾期、未決訴訟等可能觸及《股票上市規(guī)則》第9.8.1條第（五）（六）項(xiàng)規(guī)定的被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形“，陽光城表示，公司未觸及該項(xiàng)規(guī)定。具體公司目前暫無主要資產(chǎn)被查封、凍結(jié)情形、未來如觸發(fā)相應(yīng)情形，公司會(huì)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及時(shí)履行信息披露義務(wù)；據(jù)其2022年一季度，該公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)收入18.57億元，銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金73.58億元。目前，大部分項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)，公司除了到期債務(wù)無法償還外，其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)暫未受到嚴(yán)重影響，亦不存在主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)的情況。
另外，陽光城補(bǔ)充了計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備項(xiàng)目情況，具體為公司2021年年報(bào)較業(yè)績(jī)預(yù)告補(bǔ)充計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備13.7億元，其中補(bǔ)充計(jì)提金額超過2億元的項(xiàng)目共4個(gè)，補(bǔ)計(jì)提金額共12.3億元，其他項(xiàng)目補(bǔ)充計(jì)提1.4億元，單個(gè)項(xiàng)目計(jì)提區(qū)間在0.03億-0.5億元。這4個(gè)項(xiàng)目分別為濟(jì)南A項(xiàng)目，南通B項(xiàng)目，河南C項(xiàng)目和珠三角D項(xiàng)目，分別補(bǔ)計(jì)提4億元跌價(jià)，3.2億元跌價(jià)，3.5億元跌價(jià)及1.4億元跌價(jià)。
據(jù)年審會(huì)計(jì)師意見，該公司銷售規(guī)模和銷售毛利率隨著市場(chǎng)大環(huán)境呈下降趨勢(shì)，為了快速回籠資金，公司對(duì)存貨項(xiàng)目打折促銷，因市場(chǎng)整體環(huán)境和公司自身雙重因素的影響，致報(bào)告期集中大額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。同時(shí)，其對(duì)公司重點(diǎn)存貨項(xiàng)目執(zhí)行跌價(jià)的進(jìn)一步審計(jì)程序中，考慮了期后事項(xiàng)的影響。2022年初房地產(chǎn)整體市場(chǎng)持續(xù)下行，公司結(jié)合期后的市場(chǎng)簽約情況確定預(yù)計(jì)銷售價(jià)格，具有合理性。經(jīng)核查，該公司報(bào)告期集中大額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，具有合理合規(guī)性，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)—存貨》的相關(guān)規(guī)定。
“西安上林雅苑”進(jìn)展緩慢 所需資金超出公司負(fù)擔(dān)
觀點(diǎn)新媒體了解到，在深交所關(guān)注的計(jì)提大額信用減值損失方面，陽光城補(bǔ)充了對(duì)應(yīng)的欠款方的具體情況，其前五名為金華未來置業(yè)有限公司、北京福興晟房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、北京梵天力行資產(chǎn)管理有限公司、福建登云房地產(chǎn)開發(fā)有限公司及廣州當(dāng)代騰欣投資有限公司，期末余額分別為20.37億元，19.23億元，16.94億元，14.07億元，12.21億元，總計(jì)金額為82.82億元。
年審會(huì)計(jì)師表示，該公司金融資產(chǎn)預(yù)期信用損失的會(huì)計(jì)政策與以前年度一致，受房地產(chǎn)市場(chǎng)整體下行，部分合營(yíng)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目盈利能力下降，在對(duì)權(quán)益法公司投資賬面價(jià)值減記至零以后，考慮其他構(gòu)成對(duì)權(quán)益法公司凈投資的其他應(yīng)收款，繼續(xù)確認(rèn)投資損失并相應(yīng)確認(rèn)其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備金額2.6億，報(bào)告期末壞賬準(zhǔn)備大幅增加具有合理性，公司以前年度減值計(jì)提充分、合規(guī)。
另外，陽光城在答復(fù)深交所問及的“西安上林雅苑”進(jìn)展緩慢的原因時(shí)表示，該項(xiàng)目占地面積190,969.71平方米，共分為三組團(tuán)開發(fā)。其中：一組團(tuán)主要為別墅，于2018年12月竣工交付；二組團(tuán)為高層，于2020年9月交付，一二組團(tuán)現(xiàn)剩部分車位未售；三組團(tuán)因拆遷問題尚未開發(fā)，占地面積121,563.71平方米，總投資額為231,645.09萬元，其中已支出土地成本9,764萬元。
自2020年以來，西安房地產(chǎn)市場(chǎng)受行業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境及新冠疫情等綜合因素影響，需求萎縮、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、去化壓力較大，在2021年8月西咸項(xiàng)目片區(qū)被劃分為限購區(qū)域后，需求進(jìn)一步低迷，“西安上林雅苑”項(xiàng)目一二組團(tuán)剩余車位消化難度加大，三組團(tuán)因政府拆遷受阻擱置，截止目前公司尚未得到明確拆遷完成時(shí)間，一方面后續(xù)開發(fā)及推盤計(jì)劃將因此延遲，另一方面已投資金會(huì)持續(xù)產(chǎn)生資金成本加之后續(xù)開發(fā)還需繼續(xù)投入較大資金，超過公司目前流動(dòng)性困難情況下所能負(fù)擔(dān)。
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