恒大物業(yè)：134億存款質(zhì)押事件反映出內(nèi)控制度存在缺陷

2月15日，恒大物業(yè)集團(tuán)有限公司發(fā)布內(nèi)幕消息，集團(tuán)約人民幣134億元的存款質(zhì)押被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行一事，獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)已完成獨(dú)立調(diào)查。

據(jù)觀點(diǎn)新媒體了解，該質(zhì)押事件的發(fā)生反映出恒大物業(yè)內(nèi)控制度存在缺陷，主要包括：（1）作出對(duì)外質(zhì)押擔(dān)保審批方面，該事件中涉及的《恒大地產(chǎn)集團(tuán)融資工作報(bào)送資料及用印審批表》、請(qǐng)示均由恒大集團(tuán)發(fā)起，審批人均為時(shí)任恒大集團(tuán)相關(guān)人員，未見(jiàn)時(shí)任集團(tuán)相關(guān)人員簽字或?qū)徟��?/p>

此外，第二輪人民幣27億元存單質(zhì)押擔(dān)保未見(jiàn)到有關(guān)融資方案審批文件；該等情況不符合《物業(yè)集團(tuán)管理辦法》關(guān)于審批權(quán)限和審批流程的相關(guān)規(guī)定，均反映出存在有關(guān)存單質(zhì)押擔(dān)保方案和合同的審批未遵守內(nèi)控管理制度以及相關(guān)內(nèi)部審批流程由恒大集團(tuán)而非集團(tuán)最終決定的問(wèn)題；

（2）印章和檔案管理方面，根據(jù)審批作出時(shí)適用的《物業(yè)集團(tuán)管理辦法》《恒大集團(tuán)印章管理制度》的相關(guān)規(guī)定，物業(yè)公司行政公章及相關(guān)有效印章（財(cái)務(wù)印章除外）、證照、合同、招投標(biāo)、結(jié)算資料等屬歸檔范圍的檔案資料由恒大集團(tuán)監(jiān)察中心及地區(qū)監(jiān)察室進(jìn)行保管。

涉及該質(zhì)押事件的集團(tuán)附屬公司未設(shè)立獨(dú)立的印章和檔案管理制度，其公司級(jí)印章均由恒大集團(tuán)實(shí)際控制，其作為質(zhì)押擔(dān)保的當(dāng)事方亦未能妥善保管相關(guān)合同文件，反映出集團(tuán)附屬公司在印章及檔案管理方面存在一定內(nèi)控缺陷；

（3）根據(jù)《物業(yè)集團(tuán)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，合同金額人民幣300萬(wàn)元以上的（水、電、氣、暖等公用企事業(yè)單位的供應(yīng)合同除外），經(jīng)恒大集團(tuán)合同管理中心審核后，再報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。

涉及該質(zhì)押事件的集團(tuán)附屬公司依賴恒大集團(tuán)合同管理中心進(jìn)行重大合同的審核，且未采取必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施，包括未對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行必要的盡職調(diào)查及未要求被擔(dān)保人或資金實(shí)際使用方提供適當(dāng)或足夠反擔(dān)保措施等，缺少必要的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序或制度；該質(zhì)押事件所涉及的存單質(zhì)押擔(dān)保均非基于集團(tuán)自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要而作出。

相關(guān)：

恒大物業(yè)：對(duì)于被劃扣134億元存單可向資金實(shí)際流入方追償

2月15日，恒大物業(yè)集團(tuán)有限公司發(fā)布內(nèi)幕消息，集團(tuán)約人民幣134億元的存款質(zhì)押被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行一事，獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)已完成獨(dú)立調(diào)查。

據(jù)觀點(diǎn)新媒體了解，基于調(diào)查結(jié)果，獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)建議集團(tuán)的境內(nèi)附屬公司就其公司治理及合規(guī)管理方面采取如下措施：強(qiáng)化落實(shí)現(xiàn)有制度的實(shí)施和執(zhí)行，確保制度行有效；設(shè)立獨(dú)立的印章和檔案管理制度，對(duì)歸檔工作的落實(shí)情況定期檢查監(jiān)督，規(guī)范管理檔案；

設(shè)置必要的、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序或制度，對(duì)合作單位等進(jìn)行必要的盡職調(diào)查，重大交易事項(xiàng)應(yīng)匹配相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施；優(yōu)化現(xiàn)有管理制度中關(guān)于投資、對(duì)外擔(dān)保等重大事項(xiàng)的決議、決策及審批程序，完善大額付款審批制度，規(guī)范重大合同的審批及簽訂流程，形成有效的制衡機(jī)制以確保應(yīng)有的監(jiān)督、授權(quán)及批準(zhǔn)；

加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員的培訓(xùn)，提升其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；有必要時(shí)，可委任其他相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助完善公司治理及合規(guī)管理；

嚴(yán)格遵守聯(lián)交所《上市規(guī)則》及其項(xiàng)下信息披露的有關(guān)要求，進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)控檢討，并設(shè)立足夠的內(nèi)部監(jiān)控及程式以履行《上市規(guī)則》項(xiàng)下的信息披露責(zé)任。前述內(nèi)控制度缺陷，均在一定程度上體現(xiàn)了本集團(tuán)的內(nèi)控制度不足。恒大物業(yè)已委任內(nèi)控顧問(wèn)對(duì)恒大物業(yè)的內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度作全面評(píng)估。

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，對(duì)于被劃扣╱劃轉(zhuǎn)的人民幣134億元存單，集團(tuán)可依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定和質(zhì)押擔(dān)保合同的約定向被擔(dān)保人，或依據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系向資金實(shí)際流入方或使用方追償。

本站轉(zhuǎn)載文章和圖片出于傳播信息之目的，如有版權(quán)異議，請(qǐng)?jiān)?個(gè)月內(nèi)與本站聯(lián)系刪除或協(xié)商處理。凡署名"云南房網(wǎng)"的文章未經(jīng)本站授權(quán)，不得轉(zhuǎn)載。爆料、授權(quán)：news@ynhouse.com。